小心被CRA罚款 避开这6个大坑!
自明年 1 月 1 日起,加拿大成年人仍可以向其免税储蓄账户 (TFSA) 中再增加 7,000 加元的供款空间。
过去两年每年是 7,000 加元的供款金额,对自 2009 年推出 TFSA 以来从未向其缴纳过款项的合格投资者来说,2026年初的总缴纳限额达到 109,000 加元。
TFSA 中符合条件的投资可以免税增长,并可随时提取。对于多年来已获利并提取资金的 TFSA 投资者来说,总供款限额可能远高于 109,000 加元,原因是每次从 TFSA 取款的金额,都会在下一年“归还”给供款额度。换句话说,如果你取过钱,下一年你可以再存进去,这让可用额度比官方公布的累计限额(比如 $109,000)更高。
要随时准确掌握自己的可用额度很难,特别是因为每年的年度供款限额不同,随着通胀调整过。
对于在多家金融机构或雇主处持有活跃账户的TFSA持有人来说,统计限额可能会令人眼花缭乱。
很多人对自己到底还能存入多少(累计总限额)的理解容易出错。如果误以为额度比实际大,超额存入 TFSA,就会被加拿大税局(CRA)收取罚款(通常是超额金额每月 1% 的税),可能非常昂贵。
常见 TFSA 超额供款“坑”
1. 当年取款,当年再存
规则:取款额度要等到下一年才会重新加回可用空间。
误区:很多人以为“我今年取出 5,000,就能立刻再放 5,000”,结果导致超额。
2. 多个金融机构开账户
TFSA 账户可以在多家银行/券商/保险公司开,但额度是共享的。
误区:在 A 银行放满 7,000,再去 B 银行又存 7,000,结果 CRA(税局)认为超额。
3. 忘记累计额度
TFSA 自 2009 年推出以来,每年额度不同($5,000、$5,500、$10,000、$6,000、$7,000…)。
误区:没跟踪历年变化,按错计算总额,尤其是没从一开始就用的人,常常算少或算多。
4. 投资收益 vs. 供款空间混淆
投资增长(比如股票涨了 10,000)不会影响供款空间。
误区:有人以为“赚了钱,就占用额外额度”,其实不影响;相反,有人以为“赚了钱,就能取出再放回去”,没算清楚时间,容易超额。
5. 雇主或团体计划 TFSA
有的雇主提供 TFSA 储蓄或投资计划。
误区:以为这是“额外”的,不会和自己银行里的 TFSA 冲突,其实额度也是合并计算。
6. 没有及时查 CRA 记录
CRA 在 My Account 里会列出你的可用额度(但要注意:数据通常延迟到上年报税完成后才更新)。
误区:以为 CRA 显示就是“最新实时额度”,其实可能滞后,导致今年多存。
税务局 CRA 会收 每月 1% 的超额金额罚金,直到你取出多余部分。如果一直没发现,可能罚金累积得非常惊人。
CRA 不负责跟踪
个人 TFSA 持有者最终有责任保持追踪记录。加拿大税务局 (CRA) 通常会在其“我的账户”门户网站上列出个人的可用空间,但该金额可能不准确,因为金融机构有责任向 CRA 提供最新信息。
大多数情况下,正确的金额要到日历年晚些时候才会更新。今年的TFSA信息直到6月甚至更晚才更新。
超额缴款可能会导致每月被处以超额金额 1% 的罚款,并且罚款金额会随着时间的推移而增加。
随着 2024 年 TFSA 持有人数量增长至近 2000 万人,加拿大税务局评估了 1.66 亿加元的 TFSA 超额供款罚款;根据加拿大金融业刊物《投资执行官》汇编的数据,这一数字高于 2023 年的近 1.31 亿加元和 2015 年的 1500 万加元。